2026년에도 증여세와 상속세에 대한 관심은 계속 높아지고 있습니다. 부동산 가격 상승과 자산 규모 확대에 따라 세금 부담을 미리 확인하려는 수요가 늘고 있기 때문입니다. 최근에는 온라인 계산기를 활용해 예상 세액을 확인하는 사례도 많아졌습니다.
증여세와 상속세는 모두 재산 이전 과정에서 발생하는 세금이지만 적용 방식에는 차이가 있습니다. 증여세는 살아 있는 동안 재산을 무상으로 이전할 때 부과되며, 상속세는 사망 후 재산을 상속받을 때 발생합니다. 따라서 같은 재산이라도 이전 시점에 따라 세금 구조가 달라질 수 있습니다.
증여세 계산 시 가장 먼저 확인해야 할 부분은 증여재산공제입니다. 배우자에게 증여하는 경우 10년 동안 6억 원까지 공제가 가능하며, 성년 자녀에게는 5천만 원, 미성년 자녀에게는 2천만 원까지 공제가 적용됩니다. 공제 금액을 초과하는 부분에 대해서만 증여세가 부과됩니다.
예를 들어 부모가 성년 자녀에게 1억 원을 증여했다면 5천만 원 공제를 적용한 뒤 나머지 5천만 원이 과세 대상이 됩니다. 이 과세표준에 세율을 적용해 최종 증여세가 결정됩니다. 따라서 증여 전 공제 한도를 확인하는 것이 절세의 첫 단계라고 할 수 있습니다.
상속세는 상속재산 총액에서 각종 공제를 차감한 뒤 계산됩니다. 현재 기준으로 배우자가 없는 경우 대부분 일괄공제 5억 원이 적용됩니다. 배우자와 자녀가 함께 상속받는 경우에는 일괄공제 5억 원과 배우자공제 최소 5억 원을 더해 총 10억 원까지 공제가 가능합니다.
상속세 계산기에서는 상속재산 규모와 배우자 유무, 자녀 수, 채무 및 장례비용 등을 입력해 예상 세액을 확인할 수 있습니다. 특히 채무와 장례비는 공제 항목에 포함되므로 실제 세금 부담은 단순 재산 규모보다 낮아질 수 있습니다.
2026년 현재 적용되는 상속세율은 과세표준에 따라 10%에서 최대 50%까지의 초과누진세율 구조입니다. 과세표준이 커질수록 세율도 높아지기 때문에 공제 항목을 정확히 반영하는 것이 중요합니다. 계산기를 이용하면 복잡한 세율 구조를 직접 계산하지 않아도 대략적인 세액을 확인할 수 있습니다.
최근에는 자녀공제를 1인당 5억 원으로 확대하는 상속세 개정안도 관심을 받고 있습니다. 다만 해당 내용은 아직 국회를 통과하지 않은 상태로, 2026년 현재는 기존 제도가 유지되고 있습니다. 따라서 증여세와 상속세 계산 시에는 반드시 현행법 기준을 적용해야 합니다.
재산 이전 계획은 단순히 세금만 고려해서 결정하기 어렵습니다. 증여와 상속 가운데 어떤 방식이 유리한지는 재산 규모와 가족 구성, 보유 기간 등에 따라 달라질 수 있습니다. 계산기를 통해 예상 세액을 먼저 확인한 뒤 전문가 상담을 함께 진행한다면 보다 효율적인 절세 전략을 세울 수 있을 것으로 보입니다.