연금저축과 퇴직연금, 같은 듯 다른 제도
연금저축과 퇴직연금(IRP, DC)은 겉으로 보기엔 유사한 부분이 많고, 연말정산이나 연간 납입한도 측면에서도 함께 묶여 처리되는 경우가 많습니다.
그러나 이 둘은 서로 다른 법률과 제도적 기반 위에서 운영되는, 엄연히 다른 제도입니다.
먼저, 두 제도의 '족보'를 간단히 살펴보겠습니다.
제도별 가입 대상 및 특징
연금저축
누구나 가입할 수 있습니다. 나이, 소득에 관계없이 개인이 자율적으로 가입 가능합니다.
퇴직연금
소득이 있는 사람’이 가입 대상입니다. 즉, 일반 직장인, 공무원, 자영업자 등 근로소득이 있는 분들만 해당됩니다.
퇴직연금은 세부적으로 세 가지 유형이 있습니다.
DB형(확정급여형)
회사가 퇴직금을 굴려 운용하며, 퇴직 시점의 급여 수준에 따라 미리 정해진 금액을 지급합니다.
손실이 발생하더라도 약속한 금액은 무조건 지급해야 하므로, 운용 성과에 대한 책임은 회사에 있습니다.
DC형(확정기여형)
회사가 매달 연봉의 1/12 이상을 근로자 명의의 DC 계좌에 납입합니다.
이후 운용은 개인이 직접 해야 하며, 수익이나 손실에 대한 책임도 전적으로 본인에게 있습니다.
IRP(개인형퇴직연금)
DC형과 매우 유사하나, 개인이 직접 가입합니다. 자영업자도 가입할 수 있으며, 직장을 퇴직한 경우 회사에서 운용하던 DC 계좌 자산이 IRP 계좌로 이동하게 됩니다.
IRP와 DC는 성격이 거의 같아 함께 이야기되는 경우가 많습니다.
회사의 DC 계좌에 추가 납입을 하든, 별도로 IRP를 만들어 운용하든 실질적인 차이는 거의 없습니다.
연금저축, 퇴직연금의 공통점
다음은 연금저축과 퇴직연금이 공통적으로 지니는 중요한 특징들입니다.
둘 다 '계좌'입니다.금융상품이 아니라 계좌 개념으로 운영됩니다.
55세 이전까지는 인출이 제한됩니다.노후 대비를 위한 제도이기 때문에 중도 인출이 어렵습니다.
연말정산 시 세액공제 혜택이 있습니다.소득에 따라 13.2~16.5%까지 환급을 받을 수 있습니다.
과세이연 혜택이 있습니다.일반적인 금융소득(예: 이자소득, 배당소득)에 부과되는 세금을 나중으로 미루는 제도입니다.
예를 들어, ETF의 분배금이나 주식 배당에서 발생하는 배당소득세, 예금 이자에 붙는 이자소득세 등이 여기에 해당합니다.
과세이연 혜택을 받는다면, 연 수익률이 4%일 때 실질 수익률이 4.73%로 상승하게 됩니다.
이 차이는 복리로 운용될 경우 꽤 큰 수익 차이를 만들어낼 수 있습니다.
즉, 이러한 제도를 활용하면 복리효과를 키울 수 있고, 55세 이후 연금으로 수령 시 세율도 3.3%로 낮게 적용되므로 절세 효과가 매우 큽니다.
연금저축과 퇴직연금의 차이점
가장 큰 차이점은 가입 대상입니다.
연금저축은 소득이나 연령 제한 없이 전국민 누구나 가입할 수 있습니다.
퇴직연금은 근로소득이 있는 사람만 가입할 수 있습니다.
또한, 운용 가능한 자산의 범위에도 차이가 있습니다.
연금저축은 ETF, 다양한 펀드(레버리지, 인버스 제외)를 자유롭게 담을 수 있어 운용의 폭이 넓습니다.
퇴직연금(IRP/DC)은 자산 운용에 제한이 많습니다. 예를 들어, 선물 ETF 등 고위험 상품은 아예 편입이 불가능하며, 전체 자산 중 위험자산 비중이 70%를 초과할 수 없습니다.
연말정산 시 세액공제 구조
두 제도 모두 세액공제 혜택이 있지만, 합산 한도가 정해져 있다는 점에 주의하셔야 합니다.
연금저축: 연간 400만 원 한도
퇴직연금(IRP/DC): 연간 700만 원 한도
두 제도 합산 한도: 총 700만 원
예를 들어,
연금저축 400만 + 퇴직연금 300만→ 합산 700만 원 → 환급 13.2~16.5% 가능
연금저축 700만→ 400만 원까지만 환급 대상 → 나머지 300만 원은 비과세 혜택 없음
퇴직연금 700만→ 전액 환급 대상 → 환급 최대 100만 원 가까이 가능
즉, 똑같이 700만 원을 저축했더라도 어떤 제도에 넣느냐에 따라 환급 금액이 40만 원 이상 차이날 수 있습니다.
이는 연금저축이 더 위험자산을 담을 수 있는 구조이기 때문에 정책적으로 제한이 있는 것입니다.
납입 한도와 전략
두 제도를 합쳐서 연간 최대 1,800만 원까지 납입할 수 있습니다.
연금저축 1,800만 원 → 가능
퇴직연금 1,800만 원 → 가능
연금저축 900만 + 퇴직연금 900만 → 가능
연금저축 1,000만 + 퇴직연금 1,000만 → 불가
연말정산 환급 한도를 초과하여 납입하는 이유는 ‘과세이연 혜택’을 누리고자 하는 전략적인 선택일 수 있습니다.
즉, 당장의 세액공제는 받지 못하더라도, 운용 중 발생하는 수익에 세금을 유예하고 복리효과를 극대화하려는 분들이 이 방식을 택하기도 합니다.
마무리
연금저축과 퇴직연금은 단순히 ‘세액공제 받는 계좌’가 아닙니다. 장기적인 노후 설계를 위한 강력한 도구이자, 절세 전략의 핵심 수단입니다.
제도의 구조와 차이점을 잘 이해하고 나에게 맞는 조합으로 활용한다면, 단순한 저축보다 훨씬 큰 자산 증식 효과를 얻을 수 있습니다.
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