“소득은 적은데 왜 저는 근로장려금 대상이 아닌가요?”
2026년 근로장려금 신청을 앞두고 가장 많이 나오는 질문이다. 재산 기준이 가구 합산 2.4억 원 미만으로 알려지면서 통장 잔고만 보고 안심하는 경우가 많지만, 실제 심사에서는 재산 합산 방식의 구조적 함정 때문에 탈락하는 사례가 적지 않다.
근로장려금의 재산 기준은 단순한 ‘순자
산’ 개념이 아니다. 대출을 차감하지 않는 총자산 기준이 적용되며, 전세금·자동차·금융자산까지 폭넓게 합산된다.
근로장려금 재산 요건, ‘2.4억’의 정확한 의미
근로장려금에서 말하는 재산은 내 명의 주택 가격만을 뜻하지 않는다. 국세청은 생활에 활용 가능한 모든 자산을 합산해 판단한다.
재산 합산 항목에는 주택·토지·건축물은 물론 전세보증금, 자동차(시가표준액), 예·적금과 주식 등 금융자산, 유가증권까지 포함된다. 심사 기준일은 2025년 6월 1일로, 해당 시점의 재산 합계액이 적용된다.
가구원 합산 범위도 넓다. 본인뿐 아니라 배우자, 그리고 생계를 같이하는 부모와 자녀의 재산까지 모두 합산된다. 개인 재산이 1억 원이더라도 가구 전체 합산액이 2.4억 원을 넘으면 신청 대상에서 제외된다.
가장 억울한 탈락 사유, ‘부채 미차감’
가장 큰 오해는 “대출을 빼면 재산이 얼마 안 된다”는 인식이다. 근로장려금은 순자산 개념을 적용하지 않는다.
주택담보대출, 전세자금대출, 신용대출 등 모든 부채는 단 1원도 차감되지 않는다. 전세보증금이 3억 원이고 전세대출이 2억 원인 경우, 체감 자산은 1억 원이지만 국세청은 재산을 3억 원으로 판단해 탈락 처리한다.
이 구조를 모르고 신청했다가 탈락 통보를 받는 사례가 매년 반복되고 있다.
재산 1.7억 원 초과 시 ‘반토막’ 감액
재산이 2.4억 원 미만이라고 해서 전액을 받을 수 있는 것은 아니다. 감액 구간이 따로 존재한다.
재산 합계가 1.7억 원 이상 2.4억 원 미만인 경우, 산정된 근로장려금의 50%만 지급된다. 실제 수령액을 좌우하는 핵심 구간이다.
전문가들은 기준일 이전에 예금 잔액을 점검하고, 사용하지 않는 차량이나 불필요한 금융자산을 정리하는 등 1.7억 원 미만으로 관리하는 전략이 실질 수령액을 늘리는 데 중요하다고 조언한다.
전세금·자동차, 어떻게 계산되나
전세금은 실제 보증금과 주택 시세의 55%를 적용한 간주전세금 중 낮은 금액을 사용한다. 이 구조는 신청자에게 상대적으로 유리하게 작용한다.
자동차는 구입가가 아니라 시가표준액으로 평가된다. 다만 영업용 차량은 재산 산정에서 제외된다. 금융자산은 기준일 잔액을 기준으로 하며, 소액 잔액은 실무상 제외되는 경우도 있다.
자주 묻는 질문
부모님 명의 집에 함께 살면 부모님 재산도 포함되나?
생계를 같이하는 직계존비속의 재산은 모두 합산된다. 부모님 집값이 2.4억 원을 넘으면 신청이 어렵다.
형제자매와 함께 사는 경우도 합산되나?
형제자매는 동일 가구원으로 보지 않아 합산 대상이 아니다.
전세금이 시세보다 비싸면 불리한가?
실제 전세금보다 간주전세금이 낮다면 낮은 금액을 적용해 불리하지 않다.
마치며｜‘재산 기준’을 알아야 받을 수 있다
근로장려금은 소득만으로 판단할 수 없는 제도다.대출은 차감되지 않고, 가구 재산은 모두 합산되며, 1.7억 원을 넘으면 절반만 지급된다.
신청 전 재산 기준과 산정 방식을 정확히 이해하는 것이, 탈락을 피하고 실수령액을 지키는 가장 확실한 방법이다.