“자녀에게 전세 자금을 보태주고 싶은데, 증여세 신고를 꼭 해야 할까요?”
2026년 개정된 혼인·출산 증여 공제를 정확히 알지 못한 채 돈을 건넸다가,수천만 원의 증여세를 부담하는 사례가 늘고 있다.특히 증여세는 받는 사람 기준으로 10년간 합산되기 때문에‘필요할 때마다 조금씩 주는 방식’은 오히려 세무 리스크를 키울 수 있다.
전문가들은 2026년 현재 가장 안전한 자산 이전 전략으로혼인·출산 1억 원 추가 공제와 가족 간 무이자 차용(차용증)을 꼽는다.두 제도를 정확히 이해하고 적용하면, 합법적으로 큰 금액을 이전할 수 있다.
2026년 자녀 증여 비과세 한도는 어디까지일까
2026년 기준, 세금 없이 증여할 수 있는 기본 한도는 다음과 같다.
배우자: 6억 원 (10년 합산)
성인 자녀: 5,000만 원
미성년 자녀: 2,000만 원
기타 친족(사위·며느리 등): 1,000만 원
이 기본 한도만 놓고 보면 전세자금이나 주택 구입 지원에는 턱없이 부족해 보이지만,2026년 현재 가장 중요한 포인트는 혼인·출산 증여재산 공제다.
혼인·출산 시 1억 원 추가 공제, 반드시 알아야 할 기준
혼인하거나 자녀를 출산한 경우,기존 성인 자녀 공제 5,000만 원과는 별도로추가로 1억 원까지 비과세 증여가 가능하다.
혼인 공제: 혼인신고일 전후 2년 이내 증여
출산 공제: 자녀 출생일로부터 2년 이내 증여
통합 한도: 혼인·출산을 합산해 평생 1억 원
즉, 성인 자녀가 결혼할 때부모로부터 총 1억 5,000만 원까지 증여세 없이 받을 수 있다.부부 기준으로는 양가 부모에게 각각 받을 경우최대 3억 원까지 비과세가 가능하다.
증여 한도를 넘는 돈, ‘차용’으로 처리해야 안전하다
전세금이나 주택자금처럼증여 한도를 초과하는 금액(예: 3억 원 이상)은반드시 빌려준 돈(차용)으로 명확히 구분해야 한다.
이를 위해 필요한 것이 바로 가족 간 차용증이다.
무이자 차용이 가능한 이유, ‘4.6%의 법칙’
세법상 적정 이자율은 연 4.6%다. 하지만 연간 이자액이 1,000만 원 미만이면이자를 받지 않아도 증여로 보지 않는 예외 규정이 있다.
이를 기준으로 계산하면,
1,000만 원 ÷ 4.6% = 약 2억 1,739만 원
즉, 약 2억 1,700만 원까지는 무이자 차용도증여세가 발생하지 않는다.
차용증보다 중요한 것은 ‘실제 돈의 흐름’
국세청은 종이 서류보다 계좌 기록을 더 중요하게 본다.
매달 정해진 날짜에 이자 또는 원금 일부라도 이체
이체 메모에 ‘○월 이자’, ‘원금 상환’ 명확히 기재
자녀의 소득 등 상환 능력 증빙 필수
차용증이 있어도 실제 상환 흔적이 없다면증여로 추정될 가능성이 높다.
차용증 신뢰도를 높이는 3가지 방법
내용증명차용증 작성 후 우체국 내용증명 발송으로 작성 시점 입증
확정일자인터넷 등기소를 통해 작성 날짜를 공적으로 인정
공증금액이 큰 경우 가장 강력한 법적 효력 확보
자주 묻는 질문
생활비·학비 지원도 증여세 대상인가요?
부양 의무가 있는 가족에게 지급하는 통상적인 생활비·교육비는 비과세다.다만 해당 자금이 자산 취득으로 이어질 경우 증여로 판단될 수 있다.
사위나 며느리에게 직접 주는 돈은요?
사위·며느리는 기타 친족으로 분류돼 10년간 1,000만 원만 비과세다.혼인 공제를 활용하려면 자녀에게 직접 증여하는 방식이 유리하다.
결론｜2026년식 가장 안전한 자산 이전 전략
2026년 현재 가장 현실적이고 합법적인 방식은증여 1억 5,000만 원 + 무이자 차용 약 2억 1,700만 원 전략이다.
결혼하는 자녀에게는 비과세 한도를 적극 활용해 증여하고, 부족한 자금은 차용증과 계좌 기록을 남겨 대여하는 방식이세무조사 리스크를 최소화하는 최선의 선택이다.