노후 연금 수령에도 순서가 있다, 무시하면 자칫 세금 폭탄

[머니 채널 핫 클릭] 안명희 우리은행 연금사업부 과장

15일 방송된 조선일보 경제부 유튜브 조선일보 머니 ‘은퇴스쿨’에서는 안명희 우리은행 과장이 출연해 퇴직자와 은퇴 준비자들을 위한 ‘현명한 IRP(개인형 퇴직연금) 인출과 절세 전략’에 대해 자세히 설명했다. IRP는 노후 자금 마련의 필수품으로 꼽히지만, 갑작스럽게 병원비나 부동산 잔금 등 목돈이 필요할 때 계좌를 어떻게 활용하느냐에 따라 내야 할 세금이 크게 달라진다.

안 과장은 “연금 개시 이후 IRP 자금은 내 자산이기 때문에 최소 금액을 제외하고는 언제든 인출이 가능하지만, 인출이 가능한 것과 연금 수령으로 인정받아 세제 혜택을 받는 것은 엄연히 다르다”고 강조했다. 세법상 정해진 ‘연금 수령 한도’ 내에서 찾아야만 저율 과세나 퇴직소득세 30% 감면 혜택을 받을 수 있다는 것이다. 한도를 초과해 인출하면 연금 외 수령으로 간주돼 감면 혜택 없이 원래 내야 했던 100% 세금을 모두 내야 한다. 또한 이 수령 한도는 이듬해로 이월되지 않고 매년 새롭게 생성된다는 점도 주의해야 한다.

◇ 연금 수령 한도 계산법과 목돈 인출 팁

연금 수령 한도를 계산하는 공식은 ‘연금계좌 평가액 ÷ (11-연금수령연차) × 120%’다. 예를 들어 2013년 3월 1일 이후 가입자가 첫해 연금을 수령할 때 평가액이 1억원이라면, 1억원을 10(11-1)으로 나눈 천만 원에 120%를 곱한 1200만원이 그해의 한도가 된다. 연차가 쌓일수록 분모가 작아져 한도는 점차 커지며, 11년 차 이상이 되면 분모가 0이 돼 한도 제한 없이 전액을 연금 수령으로 인정받고 인출할 수 있다.

다만 2013년 3월 1일 이전에 퇴직연금에 가입했다면 연금 수령 연차가 1년 차가 아닌 6년 차부터 시작된다. 첫해 분모가 ‘5′(11-6)가 되므로 1억원 기준 첫해 한도는 2400만원으로 크게 늘어난다.

이날 방송에서는 5억원의 퇴직금을 IRP로 수령한 58세 퇴직자의 사연이 소개됐다. 2013년 이전 가입자인 그가 부동산 자금으로 2억원이 필요해 해지를 고민하자, 안 과장은 “연금 수령 연차가 6년부터 시작되므로 첫해 한도가 1억2000만원이고 이듬해 새로 생성되는 한도를 합치면 IRP를 해지하지 않고도 필요한 자금을 세제 혜택을 받으며 인출할 수 있다”고 설명했다.

이런 법칙에 따르면 노후 목돈이 필요한 사람은 퇴직연금 수령을 최대한 일찍 하는 것이 좋다. 안 과장은 “당장 큰돈이 필요 없더라도 연금 개시를 빨리해 수령 연차를 미리 쌓아두는 것이 유리하다”고 조언했다.

◇ 사적 연금 1500만원 과세 기준… “계좌 분리로 절세”

은퇴자들의 가장 큰 걱정거리 중 하나인 ‘건강보험료 폭탄’ 우려에 대해서도 현재로선 걱정할 필요가 없다고 했다. 안 과장은 “현재 건강보험료 산정에 반영되는 연금 소득은 국민연금 등 공적 연금뿐”이라며 “IRP와 같은 사적 연금 소득은 아직 건보료 산정에 반영되지 않는다”고 설명했다. 다만 향후 제도 개편 가능성에 대해서는 꾸준히 지켜볼 필요가 있다고 덧붙였다.

세금과 관련해 반드시 기억해야 할 숫자는 ‘연간 사적 연금 소득 1500만원’이다. 연금 소득 가운데 ‘세액공제를 받지 않은 개인 부담금’과 ‘퇴직금 원금’에서 인출한 부분은 종합 과세 재원이 아니므로 1500만원 기준에 포함되지 않는다.

문제가 되는 것은 ‘세액공제를 받은 개인 부담금’과 ‘운용 수익’이다. 이 두 재원에서 인출된 금액의 합이 연 1500만원을 초과한다면 다른 소득과 합산해 종합소득세를 낼지, 전체 사적 연금 소득에 대해 16.5%의 분리 과세를 할지 선택해야 한다.

안 과장은 효율적인 세금 관리 꿀팁으로 ‘계좌 분리’를 제안했다. 퇴직 시 수령하는 ‘퇴직금용 IRP’와 본인이 납입한 ‘개인 부담금용 IRP’를 처음부터 별도 계좌로 개설해 운용하라는 것이다. 안 과장은 “개인 부담금 계좌에서는 과세 대상 재원을 연간 1500만원 이내로 맞춰 인출하고, 추가 생활비나 목돈이 필요할 때는 한도 기준에 포함되지 않는 퇴직금 계좌에서 수령하면 과세 기준을 훨씬 수월하게 관리할 수 있다”고 강조했다.

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