상반기 보험사 순익 63% 증가...IFRS17 도입 영향

금감원, 2023년 상반기 보험회사 경영실적 발표

[서울=뉴시스] 최홍 기자 = 올해 상반기 보험회사 순이익이 신 회계제도(IFRS9·IFRS17) 도입의 영향으로 크게 증가한 것으로 나타났다. 다만 최근 금융당국이 계리적 가이드 가정에 대한 가이드라인을 마련한 만큼 하반기 순이익은 전분기 대비 줄어들 것으로 전망된다.

금융감독원은 30일 이같은 내용의 '2023년 상반기 보험회사 경영실적(잠정)'을 발표했다.

올해 상반기 보험사(생명보험사 22개·손해보험사 31개) 당기순이익은 9조1440억원으로 전년 동기 대비 3조5399억원(63.2%) 증가했다.

생보사 당기순이익은 3조8159억원으로 전년 동기 대비 1조6352억원(75.0%) 증가했고, 손보사 당기순이익은 5조3281억원으로 전년 동기 대비 1조9047억원(55.6%) 늘었다.

이는 보장성 보험 판매 증가에 따른 실적개선 영향과 회계제도 변경(IFRS9·IFRS17 도입) 효과에 기인한 것으로 분석된다.

IFRS9이 도입되면 보험사는 당기손익에 귀속되는 유가증권이 늘어나면서 금융상품 평가이익이 증가한다.

IFRS17이 도입되면 보험사 신계약비 이연(비용인식) 기간이 확대돼 당기 비용이 감소한다. 또 보험계약 이자비용이 기존 보험손익에서 투자손익으로 변경되면서 보험손익이 증가하고 투자손익이 감소하는 효과를 갖게 된다.

올 상반기 보험사 수입보험료는 111조3362억원이다. 보장성 보험 판매 증가에 따라 전년 동기 대비 7조9201억원(7.7%) 늘었다.

생보사 수입보험료는 52조6266억원으로 전년 동기 대비 2조133억원(4.0%) 증가했다.

보장성 보험(3.4%), 저축성 보험(4.3%), 퇴직연금(33.5%) 등은 전년 동기 대비 증가했으나 금융시장 불안정에 따른 판매 위축으로 변액보험(20.0%)은 전년동기 대비 감소했다.

같은 기간 손보사 수입보험료는 58조7096억원으로 전년동기 대비 5조9068억원(11.2%) 증가했다.

장기손보(3.3%), 일반손보(8.9%), 자동차보험(2.5%) 등이 고르게 증가했으며 퇴직연금(100.3%)의 경우 상품 교체 등으로 크게 늘었다.

올해 상반기 보험사 총자산이익률(ROA)과 자기자본이익률(ROE)은 1.56%와 10.95%로 전년 동기 대비 각각 0.72%포인트, 1.14%포인트 상승했다.

총자산은 1169조원으로 지난해 12월말 대비 141조1000억원(10.8%) 감소했다. 자기자본은 167조원으로 지난해 12월말 대비 78조1000억원(87.9%) 증가했다.

특히 회계제도 변경 등으로 자산이 감소했으나 보험부채 시가평가로 부채가 더 감소해 자본은 증가했다.

이처럼 상반기 보험사의 당기순이익은 실적개선 영향과 회계제도 변경 효과로 전년 동기 대비 크게 증가한 모습이다.

다만 금감원은 계리적 가정 적용의 합리성 제고를 위해 보험업계·회계법인 등과 함께 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 마련·시행하고 있다.

이에 따라 올해 하반기에는 해당 가이드라인의 적용 및 금리·환율 등 시장 변동성 확대에 따라 손익·재무 영향이 있을 것으로 전망된다.

금감원은 "보험감독회계 주요 가정에 대한 감독을 지속 수행하는 한편, 보험영업·대체투자·부동산PF대출 등 주요 리스크 요인에 대한 상시감시를 철저히 할 계획"이라고 말했다.

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