13월의 월급 시즌 … IRP계좌에 최대 900만원, 稅혜택 챙기세요 [지갑을 불려드립니다]

명예퇴직금도 IRP계좌로 이동
퇴직소득세 30~40% 감면받아
예금·펀드·ETF·리츠 등 다양
원리금 보장 등 살펴 투자해야

매년 연말이 되면 퇴직을 앞둔 직장인은 퇴직금 운용과 효율적인 은퇴 자산 관리에 대한 고민이 깊어진다. 기대수명이 길어지면서 퇴직금 운용의 중요성은 더 크게 대두되고 있다.

퇴직할 때 개인이 수령하는 퇴직금은 개인형퇴직연금(IRP) 계좌에 입금된다. IRP는 은퇴한 후 퇴직급여를 사용하기 위한 전용 계좌로, 연금으로 전환되기 전에 지속적인 관리, 추가 입금, 운용이 가능하다.

소득이 있는 개인의 경우 IRP 계좌에 퇴직금 외에 자기적립금으로 연간 1800만원까지 입금이 가능한데, 최대 700만원 또는 900만원까지 세액공제 혜택이 있어 13월의 월급이라고 할 수 있다. 따라서 연말정산에서 놓치면 안 되는 항목 중 하나다.

퇴직금은 법정퇴직금과 특별퇴직금(명예퇴직금)으로 분류되는데 입금되는 계좌와 과세 방법이 다르다. 법정퇴직금은 IRP 계좌로, 명예퇴직금은 급여 계좌로 입금되므로 명예퇴직금은 그냥 두면 절세 혜택을 받지 못하는 일이 생길 수 있다. 하지만 명예퇴직금 수령일로부터 60일 이내에 '과세 이연 신청'을 한 후 IRP 계좌로 전액 또는 일부 입금이 가능하다는 점이 절세 포인트다.

명예퇴직금을 급여 계좌에 두는 것보다 IRP 계좌로 입금하면 3가지 혜택을 받을 수 있다. 첫 번째로 연금 수령 시 퇴직소득세 감면 혜택을 받을 수 있는데, 연금 수령 10년 차 이내까지는 30%, 11년 차부터는 40%가 감면된다. 두 번째로 퇴직소득세를 납부하지 않고 명예퇴직금 전액이 입금돼 과세 이연 효과를 누릴 수 있다. 물론 30% 감면된 퇴직소득세는 납부해야 한다. 마지막으로 세액공제를 받지 않은 자기적립금과 운용 수익을 연금으로 받을 때에는 이자소득세(15.4%)보다 낮은 세율인 연금소득세 3.3 ~5.5%가 적용된다.

IRP 계좌로 연금을 수령하는 방법을 알아보자.

수령 기간은 최소 10년 이상 자유롭게 선택이 가능하고(2012년 2월 28일까지 가입한 경우 최소 5년) 수령 방식에는 금액지정 방식과 수시인출 방식이 있는데, 연금 수령 한도 금액 내에서 언제든지 변경할 수 있다. 연금 수령 한도는 (연금 계좌의 평가금액/(11-연금 수령 연차))*120%로 산출된다. 한도 안에서 자녀 결혼 등 긴급자금이 필요할 때는 수시인출 방식을 활용해 돈을 빼낼 수 있다.

무엇보다 중요한 것은 퇴직금의 자산 운용 방법이다. IRP 계좌에서 투자할 수 있는 상품으로는 원리금 보장형 상품과 원리금 비보장형 상품이 있다.

먼저 원리금 보장형 상품에는 은행 정기예금, 저축은행 정기예금, 금리형 보험, 증권사 주가연계채권(ELB) 등이 있다. 최근 금리 상승으로 12개월 만기 은행 퇴직연금 정기예금의 경우 금리가 연 5% 수준이고, 12개월 만기 저축은행 퇴직연금 정기예금 금리는 연 5%대 후반이다.

원리금 비보장형 상품은 채권형 펀드, 주식형 펀드, 주식혼합형 펀드와 상장지수펀드(ETF), 리츠 등으로 다양하다. 특히 그중에서도 타깃데이트펀드(TDF)는 미국에서 1990년대 초 시작돼 현재 1600조원 규모로 성장했으며 지금도 꾸준히 자금이 유입되는 미국의 대표적인 은퇴 준비 상품이다. 우리나라에서도 2016년부터 한국인 생애 주기에 맞는 TDF가 출시돼 2020년 기준 3조원 규모로 커졌다. TDF는 투자자의 은퇴 시점에 맞춰 위험자산과 안전자산 비중을 자동으로 조정해주는 자산 배분 펀드다.

IRP 전용 TDF는 투자목표 시점이 다가올수록 위험자산 비중을 점점 줄이는데, 투자목표 시점 내에는 주식 투자 한도가 80% 이내로, 이후에는 40% 이내로 변경된다. 투자적격등급 외 채권 투자 한도는 펀드 총액의 20% 이내, 채권 투자액의 50% 이내로, 투자목표 시점이 펀드 설정일로부터 5년 이상이어야 한다.

또 전체 퇴직금 내 안전자산 비중이 최소 30%를 유지하며 자산을 구성해야 하고, 개인별 투자 성향과 기대수익률, 연금 수령 시기에 맞춰 포트폴리오를 짜야 한다. 연금 수령 자금을 만기 매칭형으로 구성하면 자칫 중도해지에 따른 환매수수료가 발생해 원금이 손실될 수 있어 주의해야 한다.

지난 2일 사전지정운용제도(디폴트옵션)가 시행됐다. 퇴직연금 운용 상품을 스스로 선정하지 않으면 사전에 지정된 운용 방법으로 운용하는 제도로, 고용노동부 심의위원회 심의를 받아 고용부 장관의 승인을 받은 디폴트옵션 상품이 적용된다. 만기가 있는 상품으로 운용하는 경우 만기일로부터 4주가 지나고도 2주 내에 고객이 별도 의사 표시를 하지 않으면 사전지정 운용 방법에 따라 적립금이 운용되므로 만기 관리에 유의해야 한다.

퇴직연금은 소득이 발생할 때에는 세액공제 혜택이 있고 퇴직 후 연금을 수령할 때에는 퇴직소득세 절세 효과 등 다양한 혜택이 있으므로 장단점을 잘 파악해 은퇴자산 관리에 잘 활용해야 한다.

[정원희 신한은행 신한PWM이촌동센터 PB팀장]