[2024 ESG어워드] 2026년 ESG 공시, 착한 금융사에 돈 몰린다

[일본 금융청 인터뷰] 타카다 히데키 전략개발 본부장 "일본 금융회사, 전환금융 속도… 기후 공시는 투자 지표"

[편집자주] ESG(환경·사회책임·지배구조) 경영이 국내 기업의 핵심 경영 키워드로 급부상했다. 정부는 오는 2026년부터 ESG 공시 의무화를 추진한다. 상장기업은 2025년 ESG 경영 공시를 준비해야 한다. 기업의 '자금줄' 역할을 하는 금융회사는 탄소중립을 목표로 기후변화 대응과 기후 리스크 관리, 탄소배출량 감축에 박차를 가한다. 종합 경제 전문지 머니S는 7일 최근 1년간 우수한 ESG 경영 사례를 구축한 금융사들을 한 자리에 모아 '제4회 대한민국 리딩금융 ESG 어워드'를 개최한다. 우수한 금융회사가 참여한 리딩금융 ESG 어워드에서 총 17곳이 수상사에 이름을 올렸다.

/사진=이미지투데이

기업의 비재무적 지표인 ESG(환경·사회책임·지배구조)가 새로운 경영 트랜드로 급부상 했다. 미국 증권거래위원회(SEC)는 지난 3월 기후 공시 규칙을 확정했고 국제지속가능성기준위원회(ISSB)는 SI(지속가능성 공시 일반 요구사항)과 S2(기후변화 공시 요구사항)를 내년 시행키로 했다.

정부는 오는 2026년 국내 상장기업의 ESG(환경·사회책임·지배구조) 공시를 의무한다. 국내 상장사들은 기후 변화에 따라 기업이 겪을 것으로 예상되는 사업·재무적 위험을 ESG공시를 통해 공개해야 한다.

금융위원회가 지난달 30일 발표한 지속가능성기준 초안에 따르면 상장 기업들은 기후 관련 내용부터 ESG 공시를 시작한다. 기후 관련 사안은 다른 ESG 주제보다 정량화가 보다 용이하고 글로벌 자본시장에서 주요 사안으로 보고 있어서다.

또한 기후 리스크와 관련해 이를 관리하기 위한 지배구조, 대응전략, 리스크 식별·평가·관리과정 등에 대해 공시해야 한다. 특히 기후 관련 위험 요인에 대응하는 노력을 평가할 수 있는 산업전반지표, 산업기반지표, 기후 관련 목표가 의무공시 대상이다.

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기후 분야부터 ESG공시… 스코프3는 최종기준에 반영

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온실가스 배출량 등 산업전반지표는 산업이나 사업모형과 관계없이 기업들이 공통으로 공개한다. 금융당국은 ESG공시를 한국거래소 공시로 시작할 예정이다. 추후 사업보고서 형태의 법정 공시로 전환될 것으로 보인다.

김소영 금융위 부위원장은 "주요국과 국제기구 기준을 참조해 글로벌 정합성을 충분히 반영했다"며 "ISSB 기준과 같이 미국, EU 등의 공시 기준과 상호 운용 가능한 글로벌 기준을 참고해 기업들의 이중 공시 부담을 최소화했다"고 강조했다. 이어 그는 "온실가스 측정의 어려움을 고려해 국제기준뿐 아니라 국내 기준으로 측정한 배출량 공시도 허용했다"고 덧붙였다.

ESG공시기준 구성/자료=한국회계기준원

관심을 끌었던 스코프3 온실가스 배출량 공시는 어떻게 도입할지 정해지지 않았다. 스코프3는 기업이 직접 배출하거나 에너지 생산 과정에서 발생하는 배출량 외에도 협력업체와 물류는 물론 제품 사용과 폐기 과정에서 발생하는 외부 탄소배출량을 의미한다. 다만 기준서에서도 스코프3가 적용되는 가치사슬의 범위는 특정해 규정하지 않았다.

금융위는 스코프3 공시를 어떻게 도입할 지에 대해 기준 초안이 아니라 최종 기준 단계에서 정하기로 했다. 의무화 여부와 시기 모두 따로 정하지 않았다는 설명이다.

이밖에 'ESG 선택 공시기준(제101호)'은 육아 친화 경영, 산업안전 등 정책적 지원 필요성이 있는 지속가능성 관련 정보를 선택해 공시할 수 있도록 유도할 방침이다. 저출산·고령화 등 사회적 문제를 정부와 기업이 함께 대비할 수 있도록 한다는 취지다.

김 부위원장은 "기후 관련 위험 및 기회에 대한 정보가 단순한 공시지표의 나열이 아니라 기업의 지배구조, 전략, 위험관리 등 핵심요소에 따라 체계적으로 제공되도록 해 기업의 실질적인 행동변화를 유인하겠다"고 강조했다.

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'K-ESG 모델' 지속가능 투자 주목… '250조' ESG채권 두각

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정부가 ESG 의무공시를 예고하면서 ESG채권으로 불리는 사회적책임투자채권(SRI채권) 시장에는 250조원 뭉칫돈이 몰렸다. 글로벌 금융시장이 친환경저탄소 경제로 전환 속도가 빨라지면서 글로벌 ESG채권 시장이 활성화 될 것이란 기대다.

한국거래소에 따르면 지난달 30일 기준 SRI채권 상장 잔액은 248조2836억원으로 집계됐다. 1년 전(209조2521억원)에 비해 18.6% 증가한 규모다. 같은 기간 발행기관 수(누적 기준)는 241곳에서 259곳으로 늘었다.

SRI채권은 친환경·사회적 가치 창출 사업에 대해 발행하는 채권이다. ▲녹색채권(그린본드) ▲사회적채권 ▲지속가능채권 ▲지속가능연계채권(SLB) 등으로 나뉜다. 이중 친환경 사업 등 환경을 개선하기 위해 자금이 쓰이는 녹색채권은 환경부가 금리를 일부 지원하고 있다.

ESG 공시 초안이 공개되면서 SRI 채권 시장이 보다 활성화될 수 있다는 전망이 나온다. 어떤 정보가 ESG 사업에 중요한지 등을 알려주는 지침이 될 수 있어서다. 정부는 작년부터 지원 사업을 통해 한국형 녹색채권 발행에 따라 발생하는 이자 비용을 기업당 최대 3억원까지 지원하고 있다.

이성훈 키움증권 연구원은 "ESG 경영의 중요도가 확대되면서 녹색채권 등 ESG 채권이 친환경 프로젝트 등에 자금을 조달하기 위한 금융수단으로 부상하고 있다"며 "정부 차원의 지원 확대는 ESG 채권 발행과 투자 수요를 계속해서 뒷받침할 것"이라고 분석했다.

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일본, 증시 자금 유입… 타카다 금융청 본부장 "전환금융 속도내야"

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일본은 2021년 6월 기업지배구조 보고서를 통해 '기후' 분야에 대해 ESG공시를 의무화했다. 금융당국의 ESG정책 강화가 증시 자금 유입으로 이어졌다는 평가가 나온다.

4월25일 일본 도쿄 금융청에서 만난 타카다 히데키 일본 전략개발 본부장이 전환금융과 녹색금융의 중요성을 강조했다./사진=머니S

일본 금융청은 일본의 미쓰비시 UFJ 파이낸셜 그룹(MUFG), 미즈호 등 민간금융기관과 국제협력은행(JBIC) 등 공공금융기관과 아시아의 전환금융 가속화를 위해 시동을 걸고 있다.

화학과 전기, 가스, 석유 시멘트, 종이, 해운 항공 등 기업에 기후전환 금융의 필요성을 강조하기도 했다. 탄소 배출량을 완화하기 어려운 산업부터 탈탄소화 계획을 세우고 녹색금융으로 전환해야 한다는 취지다.

타카다 히데키 일본 금융청 전략개발 본부장은 지난 4월25일 머니S와 인터뷰에서 "녹색금융은 국가의 탈탄소화를 완성할 수 있는 역동적인 방법"이라며 "일본 금융청은 글래스고 탄소중립 금융연합(GRANZ)에 가입했고 MUFG 등 대형은행은 전환금융 작업을 추진하고 있다"고 말했다.

이어 그는 "투자자들은 온실가스 배출량으로 기업을 평가할 경우 추가 투자를 자제할 수 있다"며 "기후 공시는 넷제로화를 위한 투자자의 중요한 투자 지표가 될 것으로 본다"고 말했다.

이남의 기자 namy85@mt.co.kr